Leasing vai yrityslaina konehankintaan?

Koneen, ajoneuvon tai laitteen hankinta voidaan rahoittaa leasingilla, konerahoituksella tai yrityslainalla. Oikea ratkaisu riippuu siitä, haluaako yritys omistaa laitteen, jakaa kustannuksen kuukausieriin vai rahoittaa samalla myös muita hankintaan liittyviä kuluja.

Leasing vai yrityslaina -kysymykseen ei ole yhtä vastausta. Molemmat voivat olla järkeviä, mutta eri tilanteissa. Päätöksessä kannattaa katsoa omistusta, kassavirtaa, sopimuksen joustavuutta, laitteen käyttöikää ja sitä, miten hankinta vaikuttaa yrityksen muuhun rahoituskapasiteettiin.

Mitä leasing tarkoittaa yritykselle?

Leasingissa yritys saa koneen, ajoneuvon tai laitteen käyttöönsä sovittua kuukausierää vastaan. Yritys ei välttämättä omista kohdetta sopimuskauden aikana, vaan maksaa käyttöoikeudesta. Tämä voi olla hyvä ratkaisu, jos yritys haluaa välttää suuren kertamaksun ja pitää kulut ennakoitavina.

Leasing ja konerahoitus sopivat usein tilanteisiin, joissa hankittava kohde on selkeästi määriteltävä: esimerkiksi työkone, pakettiauto, tuotantolaite, IT-laite tai muu liiketoiminnassa tarvittava kalusto.

Mitä yrityslaina mahdollistaa konehankinnassa?

Yrityslaina voi sopia konehankintaan silloin, kun yritys haluaa omistaa laitteen itse tai rahoittaa samalla myös muita hankintaan liittyviä kuluja. Koneen hinta ei aina ole ainoa kustannus. Lisäksi voi tulla kuljetusta, asennusta, koulutusta, käyttöönottoa, huoltoa, lisävarusteita tai käyttöpääoman tarvetta.

Yrityslainan etuna on joustavuus. Rahoitus voidaan kohdistaa laajempaan kokonaisuuteen kuin pelkkään laitteen hankintahintaan. Tämä voi olla tärkeää etenkin silloin, kun investointi liittyy kasvuun tai uuteen projektiin.

Omistaminen vai käyttöoikeus?

Yksi keskeinen ero on omistaminen. Leasingissa yritys maksaa käytöstä, eikä välttämättä omista kohdetta sopimuskauden aikana. Yrityslainalla rahoitettu hankinta taas voi olla yrityksen omaisuutta heti, jos kauppa tehdään yrityksen nimiin.

Omistaminen voi olla tärkeää, jos laite on pitkäikäinen, sen jälleenmyyntiarvo on merkittävä tai sitä voidaan käyttää myöhemmin vakuutena. Käyttöoikeus voi taas olla järkevämpi, jos laite vanhenee nopeasti tai yritys haluaa päivittää kalustoa säännöllisesti.

Kassavirta ja kuukausikulut

Leasingin vahvuus on ennakoitava kuukausikulu. Yritys voi käyttää laitetta ilman suurta alkuinvestointia, jolloin käyttöpääomaa jää muuhun toimintaan. Tämä voi olla tärkeää kasvuyritykselle tai yritykselle, jonka kassavirta vaihtelee.

Yrityslaina voi myös jakaa kustannuksen useammalle kuukaudelle tai vuodelle, mutta lainan ehdot riippuvat rahoittajasta. Kuukausierä, laina-aika ja mahdolliset vakuudet vaikuttavat siihen, miten rahoitus näkyy kassavirrassa.

Jos hankinta lisää liikevaihtoa nopeasti, yrityslaina voi olla perusteltu. Jos taas tarkoitus on pitää käyttö joustavana ja pääoma vapaana, leasing voi sopia paremmin.

Kirjanpito, verotus ja sopimuskausi

Leasingin ja yrityslainan kirjanpidollinen käsittely voi erota toisistaan. Yrityksen kannattaa varmistaa vaikutukset kirjanpitäjältä ennen päätöstä. Tärkeitä kysymyksiä ovat esimerkiksi, miten kuukausierät kirjataan, miten arvonlisävero käsitellään ja miten mahdollinen omistus tai lunastus näkyy sopimuksessa.

Sopimuskausi on myös olennainen. Leasing voi sitoa yrityksen tiettyyn kauteen. Yrityslainassa taas yritys voi omistaa kohteen, mutta sitoutuu lainan takaisinmaksuun. Molemmissa ratkaisuissa kannattaa arvioida, mitä tapahtuu, jos yrityksen tarve muuttuu.

Milloin leasing sopii paremmin?

Leasing voi sopia, kun:

• yritys haluaa välttää suuren kertamaksun

• laite halutaan käyttöön nopeasti

• kalustoa päivitetään säännöllisesti

• kuukausikulujen ennakoitavuus on tärkeää

• omistaminen ei ole liiketoiminnan kannalta välttämätöntä

• käyttöpääomaa halutaan säästää muuhun toimintaan

Leasing on usein käytännöllinen ratkaisu ajoneuvoihin, työkoneisiin ja laitteisiin, joiden käyttö tuottaa yritykselle kassavirtaa sopimuskauden aikana.

Milloin yrityslaina voi olla parempi?

Yrityslaina voi sopia paremmin, kun:

• yritys haluaa omistaa laitteen

• hankintaan liittyy myös muita kustannuksia

• laite on pitkäikäinen ja säilyttää arvoa

• rahoitustarve on laajempi kuin yksittäinen kohde

• yritys haluaa yhdistää investoinnin ja käyttöpääoman samaan rahoitukseen

Jos konehankinta on osa suurempaa kasvusuunnitelmaa, yrityslaina voi antaa enemmän liikkumavaraa.

Esimerkki: tuotantokone kasvattaa kapasiteettia

Yritys saa mahdollisuuden ottaa vastaan suurempia tilauksia, mutta nykyinen tuotantokapasiteetti ei riitä. Uusi kone maksaa 120 000 euroa. Leasing voisi jakaa hankinnan kuukausieriin ja pitää kassassa enemmän rahaa arjen kuluihin. Tämä voi olla hyvä ratkaisu, jos yritys haluaa käyttää konetta mutta ei pidä omistamista välttämättömänä.

Toisaalta koneen käyttöönotto vaatii myös kuljetusta, asennusta, työntekijöiden koulutusta ja alkuvaiheen käyttöpääomaa. Jos nämä kulut ovat merkittäviä, pelkkä leasing ei välttämättä riitä. Yrityslaina voi kattaa koko investointikokonaisuuden, jolloin yritys ei joudu hakemaan useaa erillistä rahoitusta.

Ratkaisu riippuu siitä, onko kyse vain laitteen käyttöoikeudesta vai laajemmasta kasvuhankkeesta.

Mitä kannattaa kysyä ennen päätöstä?

Ennen leasingin tai yrityslainan valintaa yrityksen kannattaa selvittää ainakin:

• kuinka kauan laitetta aiotaan käyttää

• halutaanko laite omistaa vai riittääkö käyttöoikeus

• säilyttääkö laite jälleenmyyntiarvoa

• sisältyykö sopimukseen huoltoa tai muita palveluita

• tarvitaanko rahoitusta myös asennukseen ja käyttöönottoon

• miten kuukausierä sopii yrityksen kassavirtaan

• mitä tapahtuu, jos laitteen tarve muuttuu

Jos laite on nopeasti vanhenevaa teknologiaa, leasing voi pienentää omistamiseen liittyvää riskiä. Jos laite on pitkäikäinen ja yrityksen ydintoiminnan kannalta keskeinen, omistaminen voi olla perusteltua.

Miten rahoitus vaikuttaa muuhun kasvuun?

Konehankintaa ei kannata tarkastella erillään muusta liiketoiminnasta. Uusi kone voi kasvattaa tuotantoa, mutta samalla se voi lisätä materiaalitarvetta, varastoa, henkilöstökuluja ja myyntisaamisia. Tällöin yritys tarvitsee ehkä myös käyttöpääomaa.

Jos kaikki vapaa kassavirta sidotaan laitehankintaan, kasvu voi pysähtyä seuraavaan pullonkaulaan. Siksi rahoitusratkaisun pitää jättää tilaa myös käyttöpääomalle ja muille kasvun kuluille.

Mitä seuraavaksi?

Ennen konehankinnan rahoituspäätöstä kannattaa pyytää toimittajalta tarkka tarjous ja arvioida hankinnan kokonaiskustannus. Pelkkä laitteen hinta ei aina riitä, jos lisäksi tarvitaan kuljetusta, asennusta, lisävarusteita tai käyttöönottoa.

Kun kokonaiskustannus on tiedossa, yritys voi vertailla leasingia, konerahoitusta ja yrityslainaa samasta lähtökohdasta. Samalla kannattaa arvioida, paljonko käyttöpääomaa jää hankinnan jälkeen muuhun liiketoimintaan. Täytä yksi hakemus ja selvitä, sopiiko konehankintaan paremmin leasing, konerahoitus vai yrityslaina.

Yhteenveto

Leasing vai yrityslaina konehankintaan riippuu yrityksen tavoitteesta. Leasing sopii käyttöön ja ennakoitaviin kuukausikuluihin. Yrityslaina sopii omistamiseen, laajempaan investointiin ja joustavampaan käyttötarkoitukseen.

Hae rahoitusta kone-, laite- tai kalustohankintaan yhdellä hakemuksella.